Roth先生一直勤恳耕耘，在1998年Roth IRA精彩亮相之后，2006年又发展了一个下线Roth 401K。退休养老界本来水就深，多年之后，二者就有了更多的江湖恩怨。先要明确的一点是，如果看官们手上有余钱，工资收入不多不少刚刚好，那恭喜你，两个都可以存。如果工资所得太多或者太少，那到底该打点哪一个就要想一想了。咱们一个一个来看。
Roth 401K
它是雇主向雇员们提供的一种带有税收优惠的退休金账户。几个重点：首先，存入的金额是Post-tax就是税后收入，那也就是说退休提取的时候本金和投资所得都不再交税。这个前提必须是qualified distribution。其次，它没有收入限制，不涉及Modified AGI。2022年Roth 401k和传统401K加起来一共可以存$20,500（50岁以上是$27,000）。另外，在此之上，雇主可以按一定比例匹配你投入到Roth 401K的金额。但要注意的是，雇主匹配部分只能是Pre-Tax dollars，放在传统401K账户里，匹配的本金及收益所得以后在用到的时候都要交个人所得税。再有就是，Roth 401K在雇员满72时除非还在工作，否则必须开始提取。
Roth 401K最大的优点是没有收入限制，而且显而易见，存的限额还高。高收入人群可开心啦。另外还可以向Roth 401K借贷50%的账户金额或5万取其低。Roth 401K最大的缺点是，投资选择非常有限。因为是雇主选的计划，好赖都只能在这个范围里面选，而且费用普遍偏高。另外，72岁就必须要提取了。再有，Early withdrawals是在本金（不收税）和收益（收税）之间按比例分配的。真是要看晕了，啥意思？打比方，如果Roth 401K里一共有$10,000，其中$8,000是自己存入的（$8,000/$10,000=80%），$2,000是收益所得（$2,000/$10,000=20%）。Early withdrawal想取$5,000，那这5千里本金$4,000（$5,00080%=$4,000）不收税，收益$1,000（$5,00020%=$1,000）不但要交10%的罚款$100，还要计入当年的gross annual income交个人所得税。还有，以后如果换工作，Roth 401K可能就要面临rollover到Roth IRA。
Roth IRA
它跟雇主没关系，是自己开设的养老账户。也有相应的几个重点：首先，存入的earned income也是税后收入，退休以后提不再交税。其次，它是有收入限制的。收入增加，允许存的额度随之递减。2022年最多可以存$6,000（50岁以上是$7,000），如果Modified AGI married $214,000/single $144,000以上，就不能再存了，所以高收入人群就只能飘过（Backdoor Roth这里不讨论）。再有，没有雇主匹配，”羊毛“都是出在自己身上。还有就是，没有72岁必须开始提取的规定。
Roth IRA最大的优点是投资选择渠道多，天高海阔任你选，而且费用低，甚至有些交易平台commissions free。另外，IRA账户跟着自己走，不受雇主控制，在哪开，开几个都由自己说了算。而且，本金部分不论什么原因随时都可以取，还没有罚款和税。Earnings部分可能会产生income tax和penalty tax。但是提取Roth IRA是按照FIFO（first in，first out）原则的，也就是先提出来的都是本金，直到本金提完才到earnings部分。这点和提Roth 401K是完全不一样的。再有，Penalty free的范围要宽松很多，比如提$1万买第一个房子，支付教育、医疗、生育等等。Roth IRA最大的缺点是，能存的养老金少，2022就6千块还有收入限制。另外，要记着自己去存，自己去管理。到手的钱再拿出去，多少有些难度。不像Roth 401K可以从每个工资单里直接扣，设定好比例之后就可以不管了。
说到Roth家族，一定不能饶过5-Year Rule。要想earnings qualified distribution，5-Year Rule比59.5岁还重要。为啥这样说呢？先看看IRS怎么说的：
Roth 401(k)：Withdrawals of contributions and earnings are not taxed provided it’s a qualified distribution – the account is held for at least 5 years and made: 1. On account of disability, 2. On or after death, 3. On or after attainment of age 59½. Roth IRA: Same as Designated Roth 401(k) Account and can have a qualified distribution for a first time home purchase.
看到了嘛？存过5年是放在第一位的！就算满了59.5岁，但是如果Roth里第一次存的本金还不满5年，那也不是qulified distribution，一样要交税。而且，convert到Roth的部分5年单独计算。比如你从2015年8月开始存Roth，到2020年1月1号就算满5年。但是你2020年把Traditional IRA转进同一个Roth，那转进去的本金产生的收益要等到2025年以后提取才没有tax。好在，不管你有几个Roth，只要有一个存了5年就全算满5年。所以，Earnings这里可是有巨多的坑啊！要小心。
说了这么多，咱总结一下：要是超指标的高收入人群，存Roth 401K最合适；希望资金有一定的灵活性，存Roth IRA最合适；想当甩手掌柜图省事，那就Roth 401K；想要选择多多、自己掌控，肯定Roth IRA好。不管怎样，要想退休生活丰富多彩，养老金就一定要尽早开始存。