美国人在一个公司“从一而终”工作的很少很少。劳工统计局发表的资料显示，美国就业人员普遍觉得跳跳更健康。在职业生涯里平均更换12.4个公司工作，每个工作平均呆4年。潇洒地跟前雇主说了拜拜之后，在那里交的401K可怎么办呢？要知道59岁半之前取的话，除非特殊情况，可是要10%罚金的。
首先呢，看看大佬IRS是怎么说的：
- Leave your money in the plan
- Rollover to a new employer’s plan
- Withdraw the balance
- Rollover to an IRA
简单明了吧。就是要么留在原公司，要么转进新公司。还可以把钱提出来，藏枕头底下。再有就是跟哪个公司都不挂钩，转到自己的个人养老账户里。
但是、可是、可但是，真的选一个就好这么简单吗？当然不是！IRS那可是专业挖坑的，选什么可不完全由着你，要看你的401K小金库里存了多少钱。
接下来，看看金额有什么细分。这里有三个区间：$1,000及以下、$1,000以上到$5,000、$5,000以上。$1,000及以下呢，雇主可以不问你的意愿，直接把401K里的钱开支票给你。$1,000以上到$5,000呢，如果你不想要支票又没有指定的IRA，那雇主就必须把401K转到自己指定的individual retirement plan，然后书面通知你。$5,000以上呢，就算金主了，去留就完全由你啦。但这里还有个坑。如果你把原公司的401K转到新公司，但后来不喜欢新工作，还没存够$5,000就走人。新公司可不管你以前公司401K存了多少米，只按与自家有关的金额来处理，还是可以把整个账户端出去。
再接下来，钱数弄明白了还不够，怎么个提法，是Direct Rollover还是Indirect，IRS又挖了一个深井。 如果你选择拿钱或支票这种Indirect Rollovers，那前雇主就要给你的钱先理个头，扣除20% mandatory withholding，剩下的才给你。然后，如果你还不满59岁半，雪上加霜，还要再加10%罚款。直接就把剩下的钱又理成了短发。再然后，你必须在收到钱的60天内把钱存入其他养老账户，无论是自己的IRA也好，还是新主的qualified retirement plan也罢。这里要敲小黑板！如果60天内没存，那这笔钱就成了taxable distribution，就算作你当年的收入要交税了。让Federal Income Tax这么一收拾，那钱估计就剩板寸了。
直接到自己手上的钱绝对是烫手的山芋。所以IRS就怕你看不见，用粗体写了”You can choose to have your 401(k) plan transfer a distribution directly to another eligible plan or to an IRA. Under this option, no taxes are withheld”。好吧，如果前雇主不留你的401K或者投资选择太有限，那就一定想办法用direct rollover。